Cash-flow


O cash-flow refere-se, geralmente, a todas as receitas monetárias menos todas as despesas monetárias. Ou seja, os proveitos e os custos que dão origem a entradas/saídas de dinheiro.
Deste modo, o cash-flow corresponde ao lucro líquido anual mais as amortizações e provisões (custos contabilizados mas que não dão origem a saídas de dinheiro). Representa a capacidade da empresa gerar fundos para investir sem recorrer a capitais alheios.
Falamos em cash-flow operacional quando se consideram apenas receitas e despesas operacionais.